Analisis Faktor Internal dan Eksternal yang Mempengaruhi Financial Distress Bank Pengkreditan Rakyat (BPR) di Indonesia pada Masa Pandemi Covid 19

Authors

  • Tri Wiragil Kosasih Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bank BPD Jawa Tengah, Indonesia
  • Nugroho Heri Pramono Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bank BPD Jawa Tengah, Indonesia
  • Fika Azmi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bank BPD Jawa Tengah, Indonesia

Keywords:

Financial Distress, BPR, Pandemi, Covid 19

Abstract

This study aims to analyze internal and external factors that affect financial distress at BPRs in Indonesia during the covid 19 pandemic. Internal factors studied include: non-performing loans, cost income ratio, and working capital to total assets. While the external factors studied include: inflation, the rupiah exchange rate and interest rates. The population in this study is BPR registered with OJK for the period 2020. The sampling technique used is cluster sampling with the Slovin formula. The data analysis method used is multiple linear regression analysis which is processed using Eviews 11. Based on the results of data testing, the internal factor that has a positive effect on financial distress is working capital to total assets. Meanwhile, non-performing loan and cost income ratio have no effect on financial distress. In addition, the external factor that has a negative effect on financial distress is the interest rate. Meanwhile, inflation and the rupiah exchange rate have no effect on financial distress.

References

Andari, N., & Wiksuana, I. (2017). Rgec Sebagai Determinasi Dalam Menanggulangi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen, 6(1), 116–145.

Bank Indonesia (BI). (2021). Data Inflasi. Retrieved from https://www.bi.go.id/id/statistik/indikator/data-inflasi.aspx (Dikutip pada 14 April 2021)

Choirina. (2015). Mempengaruhi Probabilitas Financial Distress Perbankan Indonesia.

Darmawan, S. (2017). Analisis Pengaruh Corporate Governance, Variabel Ekonomi Makro Terhadap Financial Distress Dengan Variabel Kontrol Ukuran Perusahaan Dan Jenis Kepemilikan. Efektif Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 7(1), 100–122.

Effendi, S. A., & Haryanto, A. M. (2016). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kondisi Financial Distress Bank Perkreditan Rakyat. Journal Of Management, 5(4), 1–14.

Erwin B. Karnadi. (2017). Panduan Eviews untuk ekonometrika dasar. Indonesia: Jakarta : Grasindo, 2017.

Firdaus, M. M. (2021). Metodologi Penelitian Kuantitatif (F. Ravida, Ed.). Riau: Dotplus Publisher.

Hendi & Kellys. (2021). Prediksi Financial Distress menggunakan model Z-Score pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Keywords : 1(1), 987–998.

Herawaty, V. (2017). Sekolah tinggi ilmu ekonomi perbanas surabaya 2017. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan. Retrieved from http://cpanel.petra.ac.id/ejournal/index.php/aku/article/viewArticle/17083

Imam Ardiansyah. (2019). Pengaruh Net Cash Flow, Cost Income Ratio, Loan To Deposit Ratio, Equity Capital To Total Asset, Total Asset Growth Terhadap Financial Distress Dengan Corporate Governance Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank BUMN dan Bank Umum Swasta Nasional Tahun 2014-2. 4(1), 75–84.

Indriyani, U., & Nazar, S. N. (2020). Pengaruh Makro Ekonomi Dan Rasio Perbankan. 8(1), 53–62.

Internasional, J., Wulandari, Y., & Kusairi, S. (2017). Pengaruh Faktor Makroekonomi dan Internal terhadap Kesulitan Perbankan. 7(3), 429–436.

Keuangan Kontan. (2020). Ini Hasil Stress Tes LPS Jika Ekonomi Indonesia Memburuk Akibat Wabah Korona. Retrieved from https://keuangan.kontan.co.id/news/ini-hasil-stress-tes-lps-jika-ekonomi-indonesia-memburuk-akibat-wabah-corona (Dikutip pada 2 November 2020)

Maisarah, Zamzami, & E. D. (2018). Analisis Rasio Keuangan Untuk Memprediksi Kondisi Financial Distress Perbankan Syariah Di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Syariah di Indonesia Periode 2011-2016) (Vol. 74).

Marlinda, D., & Yulia, A. (2020). Analisis Potensi Financial Distress Dengan Metode Springate Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi, 5(1), 36–49. https://doi.org/10.24815/jimeka.v5i1.15427

Michael, O. U., Teknologi, U., Owerri, F., Ikechi, K. S., & Timur, U. P. (2020). Rasio Keuangan sebagai Prediktor Kesulitan Keuangan : Studi tentang Beberapa Bank Uang Simpanan Rasio Keuangan sebagai Prediktor Kesulitan Keuangan : A Study on Some Select Deposit Money Banks in Nigeria ( 1991-2014 ).

Moediarso, H. A., & Widyawati, N. (2018). Pengaruh Kebangkrutan Terhadap Financial Distress Dengan Metode Z-Score pada Perbankan di BEI.

Muh. Fitrah, M. Pd & Dr. Luthfiyah, M. A. (2017). Metodologi Penelitian : Penelitian Kualitatif, Tindakan Kelas & Studi Kasus (1st ed.; M. . Dr. Ruslan, M. Pd, M.Ag & Dr. Moch, Mahfud Effendi, Ed.). Jawa Barat: CV Jejak.

Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2021). Laporan Keuangan Perbankan. Retrieved from https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/laporan-keuangan-perbankan/Default.aspx (Dikutip pada 14 April 2021)

Permatasari, O. N. (2017). Kinerja Keuangan Dan Sensitivitas Suku Bunga Dalam Memprediksi Financial Distress Perusahaan Manufaktur Di BEI Periode 2011-2015.

Pertiwi, D. A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan. Growth, Ukuran Perusahaan Dan Inflasi Terhadap Financial Distress Di Sektor Pertambangan Yang Terdaftar Di BEI Periode 2012-2016. 6, 359–366.

Prasetya, V. N. E. (2019). Pengaruh Nilai Tukar Rupiah, Pertumbuhan (Growth) Dan Profitabilitas Terhadap Prediksi Financial Distress (Studi pada Perusahaan Pertambangan Sub Sektor Batubara yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2017).

Prianti, F. (2018). Pengaruh RGEC Dan Variabel Makroekonomi Terhadap Banking Distress Dengan Menggunakan CD Indeks Di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 6(3), 342–358.

Priyatnasari, S., & Hartono, U. (2019). Rasio Keuangan, Makroekonomi Dan Financial Distress: Studi Pada Perusahaan Perdagangan, Jasa Dan Investasi di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 7, 1–12.

Putri, E. L., Haryanto, S., & Firdaus, R. M. (2018). Mampukah Good Corporate Governance dan Risiko Kredit Sebagai Prediktor Financial Distress? AFRE (Accounting and Financial Review), 1(1). https://doi.org/10.26905/afr.v1i1.2291

Rohiman, S. F., & Damayanti, C. R. (2019). Pengaruh Inflasi, Nilai Tukar Dan Suku Bunga Terhadap Financial Distress. Jurnal Administrasi Bisnis, 72(2), 186–195.

Suot, L. Y., Koleangan, R. A. M., Palandeng, I. D., & Koleangan, R. A. M. (2020). Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Kondisi Financial Distress Pada Industri Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(1), 501–510. https://doi.org/10.35794/emba.v8i1.27800

Suseno, & Astiyah, S. (2010). Seri Kebanksentralan No. 22 - Inflasi. Bank Indonesia, 22(22), 1–68.

Theodorus, S., & Artini, L. G. S. (2018). Studi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan Di Bei. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2710. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i05.p16

Uyi Michael, O., Ezeji, C. E., Ozurumba A., B., & Success Ikechi, K. (2020). Financial Ratios as Predictor of Financial Distress: A Study on Some Select Deposit Money Banks in Nigeria (1991-2014). International Journal of Management Science and Business Administration, 6(3), 29–42. https://doi.org/10.18775/ijmsba.1849-5664-5419.2014.63.1003

Downloads

Published

2022-07-04

How to Cite

Kosasih, T. W., Pramono, N. H., & Azmi, F. (2022). Analisis Faktor Internal dan Eksternal yang Mempengaruhi Financial Distress Bank Pengkreditan Rakyat (BPR) di Indonesia pada Masa Pandemi Covid 19. Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 23(1), 438–447. Retrieved from https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jap/article/view/5445

Issue

Vol. 23 No. 1 (2022): JAP : Vol. 23, No. 1, Februari 2022 - Juli 2022

Section

Articles

Citation Check

License

The copyright of the article fully belongs to the Jurnal Akuntansi dan Pajak and publishing rights belong entirely to LLPM STIE AAS Surakarta 

 Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

Similar Articles

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 > >> 

You may also start an advanced similarity search for this article.