Pengaruh Resiko Pembiayaan Dan Resiko Likuiditas Terhadap Efektifitas Laba Dimediasi Kecukupan Modal Di Perbankan Syariah

Yudi Siyamto; Yuwita Ariessa Pravasanti

Pengaruh Resiko Pembiayaan Dan Resiko Likuiditas Terhadap Efektifitas Laba Dimediasi Kecukupan Modal Di Perbankan Syariah

Authors

Yudi Siyamto Akademi Manajemen Administrasi Yogyakarta, Indonesia
Yuwita Ariessa Pravasanti Institut Teknologi Bisnis AAS Indonesia, Indonesia

Keywords:

Liquidity Risk, Financing Risk, Capital Adequacy, Profit Effectiveness

Abstract

This study aims to analyze the impact of liquidity risk and financing risk on profit effectiveness, with capital adequacy as a mediating variable, in Indonesian Islamic banks. The data used in this study consists of monthly data published by the Financial Services Authority (OJK) in the form of Islamic banking statistics from June 2014 to December 2023. The analytical method employed is Partial Least Squares-Structural Equation Modeling (PLS-SEM) using SmartPLS. The results show that both liquidity risk and financing risk have a significant negative impact on profit effectiveness. Additionally, capital adequacy is proven to significantly mediate the relationship between these risks and profit effectiveness. Further analysis reveals that capital adequacy has a significant positive direct effect on profit effectiveness, indicating that Islamic banks with adequate capital are better positioned to manage risks and generate optimal profits. The novelty of this research lies in identifying the mediating role of capital adequacy in the context of Islamic banking, which has previously received limited attention in the literature. These findings have important implications for risk management in Islamic banking, emphasizing the importance of maintaining adequate capital to support stable and sustainable financial performance.

References

Aishya, D. D., Nasution, D. S., & Mas' ud, R. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Tahun 2018-2021. JPS: Jurnal Perbankan Syariah, 1(1), 1-8.

Al-fadzar, S. N., Purbayati, R., & Pakpahan, R. (2021). Pengaruh CAR dan LDR terhadap ROA pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1), 208-215.

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF dan FDR terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1-17.

Azizoma, R., & Usko, U. (2023). Pengaruh Permodalan Rentabilitas Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Panin Dubai Syariah Periode 2018-2020. Al-Qashdu: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 3(1), 1-18.

Cheah, J. H., Sarstedt, M., Ringle, C. M., Ramayah, T., & Ting, H. (2018). Convergent validity assessment of formatively measured constructs in PLS-SEM: On using single-item versus multi-item measures in redundancy analyses. International journal of contemporary hospitality management, 30(11), 3192-3210.

Habriyanto, H., Khairiyani, K., & Alfaruq, M. A. (2023). Pengaruh Risiko Pembiayaan Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2018-2020. Al Fiddhoh: Journal of Banking, Insurance, and Finance, 4(1), 57-65.

Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-ratio Keuangan Car, Ldr, Nim, Bopo, Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, 4(1), 67-82.

Martono, S., & Rahmawati, N. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing, Financing to Deposit Ratio dan Rasio Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional terhadap Return On Asset sebagai Indikator Profitabilitas. International Journal of Social Science and Business, 4(1), 108-115.

Moorcy, N. H., & Arrywibowo, I. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Ratio, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Assets Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia Tbk. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 13(2), 450â€“468.

Moorcy, N. H., Sukimin, S., & Juwari, J. (2020). Pengaruh fdr, bopo, npf, dan car terhadap roa pada pt. Bank syariah mandiri periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi, 11(1), 74-89.

Munir, M. (2018). analisis pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap profitabilitas perbankan syariah di indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(2), 89-98.

Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR terhadap CAR dan Dampaknya terhadap ROA pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148-159.

Rahmat, R., & Ruchiyat, E. (2021). Analisis Rasio Modal, Efisiensi Operasional, Bunga Bersih, Likuiditas, Dan Kredit Bermasalah, Terhadap Rasio Laba. Coopetition: Jurnal Ilmiah Manajemen, 12(3), 413â€“430.

Rembet, W. E., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return on Asset (Roa) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3), 342â€“352.

Riyadi, S. C., Choiron, F., & Prayogo, E. R. (2022). Pengaruh Faktor Permodalan Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Yang Dimediasi Risiko Pembiayaan Pada Bank Syariah. AKUA: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 1(2), 226-232.

Romadhon, I. (2020). Analisis Pengaruh Finance to Deposit Ratio (FDR), Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Sewa-Menyewa dan Non Performance Finance (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 9(1), 1-24.

Saâ€™adah, L., & Wahyuni, S. (2023). Pengaruh Car, Npl, Bopo, Dan Ldr Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Perusahaan Sub-Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Populer: Jurnal Penelitian Mahasiswa, 2(3), 52-63.

Syamsurizal, S. (2017). Pengaruh Car (Capital Adequacy Ratio), Npf (Non Performing Financing) Dan Bopo (Biaya Operasional Perpendapatan Operasional) Terhadap Roa (Return On Asset) Pada Bus (Bank Umum Syariah) Yang Terdaftar Di Bi (Bank Indonesia). Kutubkhanah, 19(2), 152-176.

Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309-334.

Downloads

Published

2024-07-31

How to Cite

Siyamto, Y., & Pravasanti, Y. A. (2024). Pengaruh Resiko Pembiayaan Dan Resiko Likuiditas Terhadap Efektifitas Laba Dimediasi Kecukupan Modal Di Perbankan Syariah. Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 25(1). Retrieved from https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jap/article/view/14706