Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, NPF, CAR dan FDR Terhadap ROA dengan Dana Pihak Ketiga Sebagai Variabel Moderating Pada Bank Umum Syariah di Indonesia

Masyita Wulandari

Abstract

This research aims to find out how big the influence of financing is Mudharabah, Problematic Financing, Capital Adequacy Ratio and Financing to Deposits to Return on Assets Ratio with Third Party Funds as Moderating Variables in Sharia Commercial Banks in Indonesia. The data analysis method used is quantitative with secondary data in the form of annual financial reports of Sharia Commercial Banks in Indonesia. 2018-2022 with a population of 14 Sharia Commercial Banks and 7 banks that meet the criteria. Sample selection uses the Purposive Sampling. The data analysis used is panel data regression withEviews 12. The results of this research show partially that Financing Mudharabah does not have a significant effect on return on assets, Problematic Financing does not have a significant effect on return on assets, capital adequacy ratio does not have a significant effect on return on assets, financing to savings ratio does not have a significant effect on return on assets. And Financing Mudharabah, Problematic Financing, capital adequacy ratio, and financing to savings ratio simultaneously have no effect on asset returns. Meanwhile, Third Party Funds do not moderate the influence of Financing Mudharabah on asset returns, Third Party Funds do not moderate the Effect of Problematic Financing on asset returns, and Third Party Funds do not moderate the Effect of capital adequacy ratios on asset returns. However, Third Party Funds can moderate the influence of the financing to savings ratio on asset returns.

Keywords

Mudharabah Financing, Problematic Financing, Capital Adequacy Ratio, Financing to Savings Ratio, Asset Return, Third Party Funds.

Full Text:

PDF

References

Al-Arif M, Rianto Nur. Dasar-Dasar Pemasaran Bank syariah. Bandung: Alfabeta, 2010.

Amalia Dina, Diana Nana. “Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Perdapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposito Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Bukopin Syariah.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 8, no .1 (2022): 1095-1102. https://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4166.

Annisa, Rafiqi Iqbal. “Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Dengan Dana Pihak Ketiga Sebagai Variabel Moderating.” JIPSYA: Jurnal Ilmu Perbank dan Keuangan Syariah 5, no.1 (Juni 2023): 1-100. http://jurnaljipsya.org/index.php/jipsya.

Antonio Muhammad Syafi’I. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, Cetakan ke-19. Jakarta: Gema Insani, 2012.

Arifin Teguh, Apollo. “Pengaruh Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah.”Jurnal Ilmu Manajemen Terapan 1, no. 4 (Maret 2020), 385. https://dinaaastirev.org/JIMT.

Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali, 2013.

Astuti Retno Puji. “Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA) Perbankan Syariah.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 8. No 3 (2022): 3213-3223, http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100.

Basuki Agus Tri, Nano Prawoto. Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi & Bisnis : Dilengkapi Aplikasi SPSS & EVIEWS. Depok : PT Rajagrafindo Persada, 2017.

Burhanuddin. Aspek Hukum Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Grafindo Persada, 2010.

Damayanti Chika, Nurdin Ade Ali, Widayanti Rochmi. “ Analisis Pengaruh, NPF, CAR, dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2019.” Journal of Applied Islamic Economic and Finance 2, no.1 (Oktober 2021): 9-20. https://jurnal.polban.ac.iad.

Damayanti Erlyna, Sri Suartini, Isro’iyatul Mubarokah. “Pengaruh Pembaiyaan Mudhrabah dan Pembiayaan Musyarakah terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no 1 (2021): 250-255, http://dx.doi.org/10.29040.jiei.v7i1.1856.

Departemen Agama RI. Al-Hikmah Al-Qur’an dan Terjemahannya. Bandung: CV. Penerbit Diponorogo, 2019.

Farhat Wildan Pinasti, RR Mustikawati Indah M. “Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum.”Jurnal Nominal6,no.1(2018):126142.https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365.

Farianti Rizki, Bambang Agus Pramuka, Atiek Sri Purwati. “Pengaruh NPF, NOM dan FDR terhadap Pembiayaan Mudharabah dengan DPK sebagai Variabel moderating.” Journal of Islamic Banking and Finance 3, no. 1 (2019): 2654-8569. https ://dx.doi.org/10.21043/malia.v3i1.5665.

Ghozali. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit UNDIP, 2017.

Hartati Devi Sri, Dailibas, Mubarokah Isro’iyatul. “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no.1 (2021): 235-240. http://dx.doi.org/10.2904/jiei.v7i1.1836.

Irham Fahmi. Analisis Laporan Keuangan, Cetakan Ke-5. Bandung: Alfabeta, 2015.

Ismail. Perbankan Syariah. Jakarta: Prenadamedia Group, 2011.

Kasmir. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers, 2015.

Kasmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (Evisi Revisi). Jakarta: Rajawali Press, 2009.

Kasmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2012.

Kasmir. Dasar-Dasar Perbankan- Edisi Revisi, Cetakan dua belas. Jakarta: Rajawali Pers, 2015.

Kasmir. Manajemen Pebankan, Edisi Revisi. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2014.

Kuncoro Haryo Firas Tunas, Syaiful Anam, Muhammad Syafi’i. “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Non Performing Financing terhadap Return On Asset pada BPRS di Indonesia.” Jurnal Manajemen dan Bisnis Indonesia 6, no.1 (Juni 2020): 1-103. https://doi.org/10.32528/JMBI.v6i1.3538.

Mardani. Fiqih Ekonomi Syariah: Fiqih Muamalah. Jakarta: Kencana, 2012.

Marlina Indah, Diana Nana. “Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Efisiensi Operasional (BOPO) dan Pembiayaan Bermasalah (NPF) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah Periode 2015-2019.” Jurnal Ekonomi 7, no.1 (April 2021): 43-52. https://doi.org/10/353308/ekombis.v0i0.3316.

Mega Dinar Silvia Sari, Sri Suarti, Isro’iyatul Mubarokah, Nanu Hasanah. “Pengaruh Pembiayaan Mudhrabah, Musyarakah dan Murabahah terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.” Jurnal Ilmiah Ekonomi IslamI 7, no.1 (2021): 241-249, https://dx.doi org/10.29040/jiei.v7i1.1850.

Muhammad. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2011.

Muhammad. Manajemen Pembiayaan Mudharabah. Jakarta: Grafindo Persada, 2008.

Munawir. Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty, 2014.

Munir Misbahul. “Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia.” Journal of Islamic Economics, Finance and Banking 1, no.1&2 (Desember 2018): 89-98. https://doi.org/10.12928/ijiefb.v1i1.285.

Nasution Ananda Rezeki Isnaini, Anggraini Tuti, Harahap Rahmat Daim. “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Likuiditas BPRS di Indonesia.” (JIKEM) Jurnal Ilmu Komputer, Ekonomi dan Manajemen 3, no.1 (Juni 2023):1656-1706. https://jurnal.uib.ac.id.

Nengsih Titin Agustin dan Martaliah Nurfitri. Regresi Data Panel dengan Software Eviews. Jambi: UIN Sulthan Thaha Saifuddin Press, 2021.

Nengsih Titin Agustin, Arisha Bella, dan Safitri Yuliana. Statistik Deskriptif Dengan Program R, PT. Sonpedia Publishing Indonesia, 2022.

Ningsih Supiah. Dampak Dana Pihak Ketiga Bank Konvensional Dan Bank Syariah Serta Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Bandung: Widia Bhakti Persada, 2021.

Otoritas Jasa Keuangan (OJK). “Laporan Publikasi Bank Umum Syariah Triwulanan.” diakses Januari 15, 2023.https://www.ojk.go.id.

Pravasanti Ariessa Yuwita. “Pengaruh NPF Dan FDR Terhadap CAR Dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 4, no.3 (2018): 148-159. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v4i03.302.

Rachmandi Usman. Aspek Hukum Perbankan Syariah di Indonesia. Jakarta: Sinar Grafika, 2012.

Raharjo E. Teory Agency dan Teori Stewarship dalam Perspektif Akuntansi, Fokus Ekonomi,2007.

Refinaldy Aditya, Dania Septarina Prita, Sofianti, Sayektie Yosefa. “Pengaruh Tingkat Risiko Pembiayaan Musyarakah dan Pembiayaan Mudharabah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah.” Relasi: Jurnal Ekonomi 1, no.1 (Juni 2018) :126-139. https://doi.org/10.31967/relasi,v14i1.253.

Riduwan. Metode dan Teknik Menyusun Tesis. Bandung : ALFABETA, 2014.

Rimsky, Judisseno, Sistem Moneter dan Perbankan di Indonesia. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2015.

Rivai Veithzal. Commercial Bank Management (Manajemen Perbankan) Dari Teori Ke Praktik. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2013.

Rivai Veithzal. Islamic Banking. Jakarta: Bumi Aksara, 2010.

Rivai Veitzhal. Financial Instution Management. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2013.

Riyadi Slamet. Banking Assets and Liability Manajemen. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi, 2006.

Romdhoni A. Haris, Al Yozika Ferlangga. “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 4, no.3 (2018): 177-186. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v4i03.314.

Sartono Agus. Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi, Edisi 4. Yogyakarta: BPFE, 2010.

Setiawan Agus, Anwar Saiful. “Pengaruh CAR, NPF, DER terhadap Murabahah dengan DPK sebagai Variabel Moderating.” Journal Of Islamic Economics and Banking 3, no.2 (Januari 2022): 2580-3816. http://jurnal.umt.ac.id/index.php/jieb.

Sudana. Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Erlangga, 2011.

Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta, 2017.

Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta, 2022.

Suhaimi, Asnaini. “Pembiayaan Bermasalah Di Bank Syariah.” Jurnal Al-INTAJ 4, no.2, (September 2018): 177-178. https://ejournal.iain Bengkulu.ac.id.

Sulham, Siswanto, Elly. Manajemen Bank: Konventional dan Sayriah. Malang: UIN Malang Press, 2008.

Sunarsih Uun. Wati Siti Aisah Rahmah. “Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.” JEMI (Jurnal STIE ekonomi) 30, no. 2 (Desember 2021): 53-59. http://doi.org/10.36406/jemi.v30i02.488.

Ulpah Mariya. “Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah.” Jurnal Madani Syariah, no 3 (Februari 2020): 1-14. http//stai-binamadani.e-journal.id/madanisyariah.

Umam Khaerul. Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: Pustaka Setia, 2013.

Umum Khotibul. Perbankan Syariah Dasar-Dasar Dinamika Perkembangan Di Indonesia. Jakarta: Rajawali Pers, 2016.

Usanti Trisadini Prasastinah, Bunga Rampai Hukum Aktual Dalam Perspektif Hukum Bisnis Kontraktual Berimplikasi Pidanan dan Perdata. Surabaya: Mitra Mandiri, 2011.

Wiyono Slamet. Akuntansi Perbankan Berdasarkan PSAK dan PAPSI. Jakarta: Gremmedia Widiasarana Indoensia, 2005.

Wulandari Bayu, Veronica Vivi, Vinna. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Resiko Kredit, Loan to Deposit Ratio Dan Stuktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.” MSEJ (Management studies and enterprenuership journal 3, no.2 (2022): 325335. http//doi.org/10.37385/msej. v312.14.

Yuliana Intan Rika, Listari Sinta. “Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah di Indonesia.” JIAKES (Jurnal Ilmah Akuntansi) 9, no.2 (Februari 2021): 309-334. https://jurnal.ibik.ac.id.

Zakaria Muhammad Heikal, Manda Gusganda Suria, Arif Rakhman. “Analisis Penggunaan Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas di Bank Umum Syariah Periode 2015-2016.” Jurnal Ekonomi dan BisnisI 7, no.2 (September 2020): 71-76. https://doi.org/10.34308/eqien.v7i2.146

DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v10i2.13083

Refbacks

  • There are currently no refbacks.