Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia

Yuwita Ariessa Pravasanti

Abstract

Penelitian ini menganalisis tentang NPF dan FDR terhadap CAR dan dampaknya terhadap ROA pada perbankan syariah di Indonesia. Penelitian ini bertujuan untuk mendapatkan bukti empiris mengenai kemungkinan adanya pengaruh Non Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Return On Asset (ROA), serta pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset (ROA). Penelitian ini menggunakan analisis data panel dan sampel yang digunakan sebanyak 12 bank syariah dengan laporan keuangan triwulan selama 2 tahun, yaitu 2015-2016 sehingga sampel yang digunakan pada penelitian ini sebanyak 96 data. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPF berpengaruh tidak signifikan terhadap CAR. FDR berpengaruh signifikan terhadap CAR. NPF berpengaruh signifikan terhadap ROA. FDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. CAR berpengaruh tidak signifikan terhadap ROA. Hasil Uji F, secara simultan disimpulkan bahwa variabel NPF dan FDR berpengaruh terhadap CAR, dan NPF, FDR, dan CAR berpengaruh terhadap ROA.

Keywords

Non Performing Financing (NPF); Financing to Deposit Ratio (FDR); Capital Adequacy Ratio (CAR); Return On Asset (ROA)

Full Text:

PDF

References

Abdullah, Saeed. 1996. Islamic Banking And Interest a Study of The Probihition of Riba and its Contemporary Interpretion. Koln Brill. Leiden New York.

Agus Prawoto, 1995, Hukum Asuransi Dan Kesehatan Perusahaan Asuransi Berdasarkan Risk Base Capital, (RBC). BPFE, Yogyakarta

Ahmad, Salman, et all. 2012. Determinants Of Profitability Of Pakistani Banks: Panel Data Evidence For The Period 2001-2010. Journal of Business Studies Quarterly 2012, Vol. 4, No. 1, pp. 149-165

Almelia L. S & Herdiningtyas, W. 2005. Analisis Rasio CAMEL Tarhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002. Jurnal Akuntansi Keuangan Vol. 7 No. 2.

Ambarwati S, A, D. 2010. Manajemen Keuangan Lanjut. Yogyakarta: Graha Ilmu

Antonio, M,S. 2007. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Jakarta: Gema Insani

Ariyanto, Taufik, Faktor Penentu Net Interest Margin Perbankan Indonesia, Jurnal Perbanas, Vol.13 no.1 (juni 2011).

Astutik, Puji. 2014. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia).

Awdeh, Ali. 2005. Domestic Bank”s and Foreign Bank”s Probability : Differences and their Determinants. Journal Of Banking ang Finance.

Bungin, Burhan, Metodologi Penelitian Kuantitatif, Edisi 1, Cetakan 1, Jakarta : Kencana, 2005.

Campbell, Kevin. 2002. Ownership Structure and The Operating Performance of Hungarian Firm. Working Paper, No. 9.

Damayanti, Pupik. 2012. Analisis Pengaruh Ukuran (Size), Capital Adeuacy Ratio (CAR), Pertumbuhan Deposit, Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Publik Di Indonesia Tahun 2005-2009. Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi Terapan

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta. Ghalia Indonesia.

El Tiby, Amr Mohamed. 2011. Islamic Banking, How To Manage Risk and Improve Profitability. United States: Willey Finance.

Fahrul, Fauzan Dkk. 2012. Pengaruh Tingkat Risiko Pembiayaan Musyarakah dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Akuntansi Pascasarjana Universitas Syiah Kuala, Vol. 2, No.1, November 2012, pp 76-85.

Farrar, Salim. 2011. Accomodating Islamic Banking and Finance In Australia. University of Sydney Law School.

Friyanto. 2013. Pembiayaan Mudharabah, Risiko, dan Penanganannya. JMK, Vol.15, No.2, September 2013, hal.113-122.

Ghosh, Amalendu. (2012). Managing Risk in Commercial and Retail Banking. Singapore: John Wiley & Sons Pte. Ltd.,

Ghozali, Imam 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.

Ghozali, Imam 2006. Teori Akuntansi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.

Harisman.2002. Tugas Bank Indonesia dama Pengawasan dan Pembinaan Perbankan Syari’ah di Indonesia. Jurnal Hukum Bisnis, Vol.20. Jakarta YPHB.

Hasan, A. A & Nugroho, W. A. 2008. Manajemen Risiko. Http://hendrakholid.net/blog/manajemen

Hassan, H. A et all. 2015. Financial Risk And Islamic Bank’s Performance In The Gulf Cooperation Council Countries. The International Journal of Business And Finance Research. ISSN. Vol. 9, No. 15. Pp 103-112

Hendrayanti, S & Muharam H. 2013. Analisis Pengaruh Internal dan Eksternal Terhadap Profitabilitas Perbankan. Diponegoro Journal Of Management. ISSN Vol 2, No. 3, 2013, Hal 1-15.

Herijanto, Hendy. 2012. Majalah Ekonomi Syariah. Vol. 11, No. 2, M/ 1433H

Http://www.bi.go.id

Isma’il.2010. Perbankan Syari’ah.Jakarta: Prenada Media Group. 2010. H.138.

Kussetyowati, Nungki. 2004. Pengaruh Besaran Perusahaan dan Struktur Modal terhadap Kualitas Laba. Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Akuntansi. Vol.2 No. 3. Yogyakarta.

Manurung, Adler Hayman, dkk., The Determinant of Commercial Banks’Interest Margin in Indonesia: An Analysis of Fixed Panel Regression, International Jurnal of Economics and Financial Issues, Vol. 4, No.2, (2014).

Muhammad. 2000. Prinsip-Prinsip Akuntansi dal Al-Qur’an. Yogyakarta: UII Press.

Mulyono, Teguh Purbo. 1999. Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Jakarta: Djambatan.

Nazir, Moh, Metode Penelitian, Cetakan Kelima, Jakarta : Ghalia Indonesia, 2003.

Penza, Pietro, and Vipul K. Bansal. (2001). Measuring Market Risk with Value At Risk. Canada: John Wiley & Sons, Inc.

Peraturan Bank Indonesia No. 13/ 23/ PBI/ 2011. Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah. Jakarta

Ponco, B. 2008. Analisis Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA. Tesis Program Pasca Sarjana Magister Manajemen, Universitas Diponegoro

Rahayu, Bakti Sri. 2014. Pengaruh CAR, NPF, NIM, FDR, dan Pengungkapan CSR terhadap ROA pada perbankan umum syariah di Indonesia tahun 2008-2012. Tesis Pasca Sarjana Magister Manajemen. UNS

Rahmawati, Rafika. 2012. Efficiency of Fund Management of Sharia Banking in Indonesia. International Journal of Academic Research in Economics and Management Sciences. April 2011, Vol.1, No.2.

Romdayanah, Pengaruh Faktor Permodalan, Kualitas Aset, dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Semarang: Institut Agama Islam Negeri Walisongo, 2011.

Saad, Abdul sattar Al-Harran. 1993. Islamic Finance Partnership Financing. Selangor Daarul Ehsan Malaysia : Pelanduk Publication (M) sdn bhd.

Satrio,W.E.,dan M.Syaicu. 2013, Analisis Suku Bunga, Inflasi,CAR,BOPO,NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Diponegoro Journal of Management, II (2), pp. 1-10.

Sawir, A. 2001. Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.

Seibel, Hans Dieter. 2008. Islamic Microfinance In Indonesia: The Challenge of Institutional Diversity, Regulation, and Supervision. Jounal of Sicial Issue in Southeast Asia, Vol.23, No.1, pp 86-103

Selamet, Ahmad dan Hoscaro. 2008. Manajemen Risiko Bank Syariah.

Setiawan, Aziz Budi. Xxxx. Perbankan Syariah; Challenges dan Opprtunity Untuk Pengembangan di Indonesia.

Sharma, R. B & Ravicchandran, K. 2011. Factor That Effect The Profitability Of The Conventional Bank and Sharia Bank In UAE.

Sidabalok, Louvti.R dan Viverita.2011. The Determinants of Net Interest Margin in the Indonesian Banking Sector. Working Paper Series, (Online).

Sjahdeini, Sutan Remy. 2007. Perbankan dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia. Jakarta: PT. Pustaka Utama Grafiti. 2007.

Supriyadi.2003. Sistem Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Syariah. Al-Mawarid Edisi X 2013.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/ 3/ DPNP tanggal 14 Desember 2001. Perihal Laporan Keuangan Publikasi Bank Umum Kepada Bank Indonesia. Jakarta. Bank Indonesia.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/ 23/ DPNP tanggal 31 Mei 2004. Perihal Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta. Bank Indonesia.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/ 3/ DPNP tanggal 27 Januari 2009. Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID). Jakarta. Bank Indonesia.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/ 16/ DPNP tanggal 6 Juli 2009. Perihal Penerapan Manajemen Risiko Untuk Risiko Likuiditas. Jakarta. Bank Indonesia.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/ 6/ DPNP tanggal 18 Februari 2011. Perihal Pedoman Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan Pendekatan Standar. Jakarta. Bank Indonesia.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/ 24/ DPNP tanggal 25 Oktober 2011. Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan bank Umum. Jakarta. Bank Indonesia.

Suyono, A. 2005. Analisis Rasio-Rasio Bank yang Berpengaruh Terhadap Return On Asset (ROA). Tesis Program Pasca Sarjana Magister Manajemen, Universitas Diponegoro

Triandaru, S & Totok Budisantoso. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta: Salemba Empat.

Trieschmann, James S., Robert E. Hoyt and David W. Sommer. (2005). Risk Management and Insurance. South Western: Thomson.

Undang-undang nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.

Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

Wardhani, S. I. 2012. Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Return Harga Saham Industri Perbankan Di Indonesia. Tesis UI. Jakarta

Wasiuzzaman, S. Gunasegavan, U.N. (2013)“Comparative study of the performance of Islamic and conventional banks:The case of Malaysia”, Humanomics, Vol. 29,( 1), p. 43-60.

Widati, Listyorini Wahyu,2012,Analisis Pengaruh CAMEL terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Go Publik,Jurnal Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, 2012 Nopember, Vol. 1,No.2, hal 105-119

Wiroso. 2005. Penghimpunan Dana Dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah. Jakarta: IKAPI.

Yuwono, W & Sudaryono, E. 2010.Analisis Capital, Aset quality, Earning, dan Likuidity sebagai Alat untuk Memprediksi Kinerja Keuangan Bank Perkreditan Rakyat. Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol. 10, No. 11 Hal 81-90

Refbacks

  • There are currently no refbacks.