Determinan Internal Non-Performing Financing BPRS di Indonesia
Keywords:
Non-Performing Financing, Islamic Rural Banking, and profitability (ROA), Risk ManagementAbstract
Penelitian ini berfokus pada pengujian determinan internal Pembiayaan Bermasalah (NPF) pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Indonesia (BPRS) selama periode 2021–2023. Variabel yang diuji meliputi Rasio Pembiayaan terhadap Simpanan (FDR), Rasio Pengembalian Aset (ROA), Rasio Kecukupan Modal (CAR), ukuran bank, dan biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO). Data yang digunakan adalah laporan keuangan triwulanan BPRS yang dirilis oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan total 1.464 observasi melalui teknik purposive sampling. Data diolah menggunakan analisis regresi data panel dengan pendekatan Fixed Effect Model (FEM) melalui perangkat lunak EViews versi 13. Hasil penelitian menunjukkan bahwa FDR, ROA, dan ukuran bank berpengaruh negatif dan signifikan terhadap NPF, sedangkan BOPO berpengaruh positif signifikan. Sebaliknya, CAR tidak terbukti berpengaruh signifikan. Secara kolektif, kelima variabel tersebut mampu menjelaskan 89,05% variasi NPF, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor eksternal lainnya. Implikasi dari temuan ini menekankan pentingnya penguatan profitabilitas, efisiensi operasional, dan manajemen risiko untuk meminimalkan NPF di BPRS.
References
Aini, M., Viviani, V., & Hana, K. F. (2022). Faktor Yang Mempengaruhi Peningkatan Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah Indonesia Cabang Kudus Masa Pandemi Covid-19. Al-Bank: Journal of Islamic Banking and Finance, 2(2), 139. https://doi.org/10.31958/ab.v2i2.6316
Ainiah, P., & Sriyana, J. (2024). Pengaruh Faktor Internal Dan Faktor Eksternal Terhadap Non Performing Financing (NPF) Pada Pembiayaan Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(1), 401–412. https://doi.org/10.29040/jiei.v10i1.11901
Alzoubi, T., & Obeidat, M. (2020). How size influences the credit risk in Islamic banks. Cogent Business and Management, 7(1), 1–7. https://doi.org/10.1080/23311975.2020.1811596
Apriyani, D., Mayasari, I., & Syarief, M. E. (2021). Pengaruh CAR, ROA, FDR, dan BOPO terhadap Non Performing Financing pada Bank Muamalat Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(3), 544–554. https://doi.org/10.35313/jaief.v1i3.2595
Arinda, N., Setiawan, I., & Tripuspitorini, F. A. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal terhadap Non-Performing Financing pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3), 480–490. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i3.3026
Azizah, Z., Barnas, B., & Hadiani, F. (2022). Analisis Pengaruh CAR, FDR, ROA, dan Inflasi Terhadap Non Performing Financing pada Bank Muamalat Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 387–398. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.3007
Bank Indonesia. (2013). Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/2/PBI/2013 adalah peraturan yang mengatur tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum Konvensional. www.bi.go.id.
Chuesta, R. N. B., Sanga, K. P., & Gheta, A. P. . (2024). Peran Agency Theory Terkait Manajemen Risiko Kredit dalam Upaya Meminimalisir Kredit Bermasalah pada KSP Kopdit Obor Mas Kanca Pasar Alok. Budgeting : Journal of Business, Management and Accounting, 5(2), 1354–1359. https://doi.org/10.31539/budgeting.v5i2.9215
Falabibah, L. N., & Erdkhadifa, R. (2023). Pengaruh Inflasi, Bank Size, Car, Dan Fdr Terhadap Tingkat Npf Bank Victoria Syariah Tahun 2013-2021 Dengan Pendekatan Robust Regression. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(30), 889–906. http://dx.doi.org/10.30651/jms.v8i2.18155
Fatimah, N., & Izzaty, K. N. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal Terhadap Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. JIEF-Journal of Islamic Economics and Finance, 2(2), 51–66. http://e-journal.iainpekalongan.ac.id/index.php/jief/issue/current
Fatmafuli, E., & Moin, A. (2022). Pengaruh Return on Asset , Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional , dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Non Performing Financing Pada Bank Syariah Dengan Financial Constraints Sebagai Variabel Moderasi. Selekta Manajemen: Jurnal Mahasiswa Bisnis & Manajemen, 01(01), 248–269.
Fitri, S. D., & Sriyana, J. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Memengaruhi Tingkat Non-Performing Financing (NPF) di Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2015-2021. Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis, 5, 232–239. https://doi.org/10.37034/infeb.v5i1.240
Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2009). Basic Econometrics. In McGraw-Hill (5th ed.).
Hafilah, J., & Mahardikai, D. P. K. (2019). Pengaruh BOPO, FDR, Dan CAR Terhadap NPF (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2014-2017). JASa ( Jurnal Akuntansi, Audit Dan Sistem Informasi Akuntansi ), 3(3), 322–334. https://doi.org/10.4135/9781412963909.n349
Hapsari, P. N., & Widarjono, A. (2023). Diversifikasi pembiayaan dan pengaruh Covid-19 terhadap Non Performing Financing (NPF) di Provinsi Jawa Barat Indonesia. Jurnal Kebijakan Ekonomi Dan Keuangan, 2(1), 36–49. https://doi.org/10.20885/jkek.vol2.iss1.art5
Hermanto, A. (2023). Teori Agensi : Teori Agensi Dalam Perspektif Akuntansi Syariah. Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi Dan Keuangan Syariah (JUPIEKES), 1(2), 15–18. https://doi.org/https://doi.org/10.59059/jupiekes.v2i1.1646
Kuswahariani, W., Siregar, H., & Syarifuddin, F. (2020). Analisis Non Performing Financing (Npf) Secara Umum Dan Segmen Mikro Pada Tiga Bank Syariah Nasional Di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen, 6(1), 26–36. https://doi.org/10.17358/jabm.6.1.26
Lestari, D., Yuliawati, & Hadyantari, F. A. (2023). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Non Perfoming Financing pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Islamic Economics and Business Review, 2(01), 83–95.
Misman, F. N., & Bhatti, M. I. (2020). The Determinants of Credit Risk: An Evidence from ASEAN and GCC Islamic Banks. Journal of Risk and Financial Management, 13(5), 1–22. https://doi.org/10.3390/jrfm13050089
Muhammad, R., Suluki, A., & Nugraheni, P. (2020). Internal factors and non-performing financing in Indonesian Islamic rural banks. Cogent Business and Management, 7(1), 1–12. https://doi.org/10.1080/23311975.2020.1823583
Mutiwali, M. (2023). Pengaruh fdr, der dan roa terhadap non performing financing pada bank syariah di indonesia periode 2016-2021. Jurnal Pemasaran,Keuangan & Sumber Daya Manusia (PERKUSI), 3, 116–128.
Nasir, M. D. A., & Khomariyah, N. (2021). Analisis Faktor-Faktor Yang Pada Bank Syariah Di Indonesia Dengan Pendekatan Error Correction Model. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 6(1), 1–12.
Nugrohowati, R. N. I., & Bimo, S. (2019). Analisis pengaruh faktor internal bank dan eksternal terhadap Non-Performing Financing (NPF) pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 5(1), 42–49. https://doi.org/10.20885/jeki.vol5.iss1.art6
OJK. (2019). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 28 /SEOJK.03/2019 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
OJK. (2023). Statistik Perbankan Syariah Desember 2023. In Statistik Perbankan Syariah (Issue December).
Perdani, P., Maskudi, M., & Sari, R. L. (2019). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia Tahun 2013-2018. AKSES: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 14(1), 36–40. https://doi.org/10.31942/akses.v14i1.3266
Priyadi, U., Utami, K. D. S., Muhammad, R., & Nugraheni, P. (2021). Determinants of credit risk of Indonesian Sharīʿah rural banks. ISRA International Journal of Islamic Finance, 13(3), 284–301. https://doi.org/10.1108/IJIF-09-2019-0134
Purnamasari, A. E., & Musdholifah, M. (2018). Analisis Faktor Eksternal dan Internal Bank terhadap Risiko Pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2015. BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), 13–25. https://doi.org/10.26740/bisma.v9n1.p13-25
Putra, A., & Syaichu, M. (2021). Analisis Pengaruh Bank Size, BOPO, FDR, CAR, dan ROA Terhadap Non-Performing Financing (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2016 – 2019). Diponegoro Journal of Management, 10(2), 1–13. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/view/32364.
Putranta, E. A. H., & Ambarwati, L. (2019). Pengaruh Faktor-Faktor Internal Perbankan Terhadap Non Performing Financing Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Riset Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Wiwaha Program Magister Manajemen, 6(2), 115–130. https://doi.org/10.32477/jrm.v6i2.353
Putri, S., & Kusumaningtias, R. (2020). Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. AKUNESA: Jurnal Akuntansi Unesa, 8(2), 1–10. http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jurnal-akuntansi/
Rahmah, F. J., Pratami, L. N., & Setiawan, I. (2021). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal Terhadap Non Performing Financing pada Bank Umum Syariah. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(3), 661–676. https://doi.org/10.35313/jaief.v1i3.2603
Ramadhani, D. N., & Wafaretta, V. (2023). Determinan Risiko Pembiayaan Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ( BPRS ) Di Indonesia Periode 2019-2021. 12(4), 791–804.
Retnowati, A.-, & Jayanto, P. Y. (2020). Factors Affecting Non-Performing Financing at Islamic Commercial Banks in Indonesia. Accounting Analysis Journal, 9(1), 38–45. https://doi.org/10.15294/aaj.v9i1.20778
Rofi’ah, K., & A’yun, A. ‘Aina. (2019). Faktor-Faktor Non-Performing Financing (NPF) di Bank Umum Syariah Indonesia. Jurnal Ekonomi, 24(3), 452–467. https://doi.org/10.24912/je.v24i3.609
Safitri, M., Ismawanto, T., & Kusno, H. S. (2020). Pengaruh FDR Dan BOPO Terhadap NPF Pada Bank Syariah Anak Perusahaan BUMN. Jurnal Bisnis Dan Kewirausahaan, 16(3), 201–207. https://doi.org/10.31940/jbk.v16i3.2192
Said, H. S., Khotimah, C., Ardiansyah, D., Khadrinur, H., & Putri, M. I. (2022). Teori agensi : Teori agensi dalam perspektif akuntansi syariah. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(5), 2434–2439. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i5.2757
Sari, E. O., Hadiani, F., & Hazma, H. (2022). The Influence of ROA, BOPO, CAR, and FDR on Non-Performing Financing in Full-Fledged Islamic Banks. Indonesian Journal of Economics and Management, 3(1), 114–121. https://doi.org/10.35313/ijem.v3i1.4678
Shaheen, F. I., Ameer Uddin Khan, N., Baig, M. A., & Muzammil, M. (2024). Determinant of credit risk of Islamic banks in Pakistan. Future Business Journal, 10(1), 1–11. https://doi.org/10.1186/s43093-023-00271-8
Suprayitno, E., & Hardiani, R. M. (2021). A spatial analysis of non-performance financing determinants in Islamic banks in Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 7(2), 189–205. https://doi.org/10.20885/jeki.vol7.iss2.art7
Supriani, I., & Sudarsono, H. (2018). Analisis Pengaruh Variabel Mikro dan Makro Terhadap NPF Perbankan Syariah di Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 6(1), 1–18. https://doi.org/10.21043/equilibrium.v6i1.3040
Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh Car, Bopo, Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM), 2(1), 1–10. https://doi.org/10.37888/bjrm.v2i1.102
Tsania, N., Tamara, D. A. D., & Setiawan, S. (2022). Pengaruh CAR, FDR, BOPO dan PDRB terhadap Non-Performing Financing pada Bank Umum Syariah BUMD di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3), 524–535. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i3.3065
Umami, D. R., & Rani, L. N. (2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Periode 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(4), 483. https://doi.org/10.20473/vol8iss20214pp483-495
Wibowo, S. A., & Saputra, W. (2017). Pengaruh Variabel Makro Dan Mikro Ekonomi Terhadap Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi, 2(1), 96–112. https://doi.org/10.23887/jia.v2i1.10040
Widarjono, A., & Rudatin, A. (2021). Financing diversification and Indonesian Islamic bank’s non-performing financing. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 7(1), 45–58. https://doi.org/10.20885/jeki.vol7.iss1.art4
Yolanda, S., & Ariusni, A. (2019). Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Umum Syariah (Bus) Dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs). Jurnal Kajian Ekonomi Dan Pembangunan, 1(3), 833. https://doi.org/10.24036/jkep.v1i3.7710
Yuniarti, N., Astuti, B., & Ranidiah, F. (2022). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2015-2019. Ekombis Review : Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(1), 384–396. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i1.1531
Published
How to Cite
Issue
Section
Citation Check
License
The copyright of the article fully belongs to the Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam and publishing rights belong entirely to LPPM STIE AAS Surakarta
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
