Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Indonesia dan Malaysia

Ike Dwi Astuti; Nur Kabib

doi:10.29040/jiei.v7i2.2534

Authors

Ike Dwi Astuti IAIN Salatiga, Indonesia
Nur Kabib IAIN Salatiga, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2534

Keywords:

ROA, CAR, BOPO, FDR, NPF

Abstract

One of the benchmarks for state progress in banking which affects economic activity (Khasanah, 2016) . This study aims to determine the factors that influence profitability included CAR, BOPO, FDR, on ROA with NPF as a moderating variable for Indonesian and Malaysian Islamic banking listed in the Financial Services Authority (OJK) and Bank Negara Malaysia (BNM) for the 2014-2019 period. This type of quantitative research with secondary data is in the form of panel data. The sample includes 11 Indonesian Islamic banks and 7 Malaysian Islamic banks. The collection method is to access the annual report on the bank's website. Multiple Linear Regression analysis tool with the Eviews 10 Version application. The analysis used the Descriptive Statistical Test, Stationarity Test, and Multiple Linear Regression Test. The test results include: 1) CAR is not significant to ROA; 2) BOPO is not significant to ROA; 3) FDR is not significant to ROA; 4) CAR with NPF as a moderating variable has a positive and significant effect on ROA; 5) BOPO with NPF as a moderating variable has a negative and significant effect on ROA; 6) FDR with NPF as a moderating variable has a negative and significant effect on ROA.

References

Abdullah, M. Y., Noor, M. M., Mohamad, M. T., Shahruddin, M. S., Zaini, M. N. M., & Paidi, M. (2019). TANGGUNGJAWAB SOSIAL KORPORAT (CSR): PENGLIBATAN INSTITUSI PERBANKAN BERASASKAN ISLAM TERPILIH DI MALAYSIA DALAM INDUSTRI WAKAF. Social Finance, 10.

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). PENGARUH CAR,NPF DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA. Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 2(1), 1â€“17. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156

Anam, M. S., Inawati, Y., & Rosia, R. (2021). FACTORS AFFECTING THE HUMAN DEVELOPMENT INDEX (HDI) IN CENTRAL JAVA PROVINCE. 6(1), 11.

Ardana, Y. (2018). Faktor Eksternal dan Internal yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Cakrawala, 13(1), 51. https://doi.org/10.31603/cakrawala.v13i1.2042

Arinta, Y. N. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional (Studi Kasus pada Bank Syariah Mandiri dan Bank Mandiri). Muqtasid: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(1), 119. https://doi.org/10.18326/muqtasid.v7i1.119-140

Arnova, I. (2016). PENGARUH UKURAN KINERJA ROA, ROE, EPS DAN EVA TERHADAP RETURN SAHAM. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 4(1). https://doi.org/10.37676/ekombis.v4i1.153

Ghozali, I. (2020). 25 Grand Theory 25 Teori Besar Ilmu Manajemen, Akuntansi, dan Bisnis (1st ed.). YOGA PRATAMA. http://www.imamghozali.com

Handayani, S., & Budianingrum, S. (2011). ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEKURANGAN ENERGI KRONIS PADA IBU HAMIL DI WILAYAH PUSKESMAS WEDI KLATEN. 19.

Kabib, N., Hayati, S. N., & Fatimatuzzahra, S. (2021). Apakah Penerapan Standar Akuntansi, Kompetensi Sumberdaya Manusia serta Peran Auditor Internal mempengaruhi Kualitas Laporan Keuangan? Jurnal Akuntansi dan Pajak, 21(02). https://doi.org/10.29040/jap.v21i02.1335

Khasanah, A. N. (2016). PENGARUH INTELLECTUAL CAPITAL DAN ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA. Nominal, Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen, 5(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v5i1.11473

Khoirudin, A. (2013). CORPORATE GOVERNANCE DAN PENGUNGKAPAN ISLAMIC SOCIAL REPORTING PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA. 6.

Komasari, D., & Helmi, A. F. (2000). FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB PERILAKU MEROKOK PADA REMAJA. 11.

Kosmaryati, K., Handayani, C. A., Isfahani, R. N., & Widodo, E. (2019). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kriminalitas di Indonesia Tahun 2011-2016 dengan Regresi Data Panel. Indonesian Journal of Applied Statistics, 2(1), 10. https://doi.org/10.13057/ijas.v2i1.27932

Marimin, A., & Romdhoni, A. H. (2017). PERKEMBANGAN BANK SYARIAH DI INDONESIA. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 1(02). https://doi.org/10.29040/jiei.v1i02.30

Mulyadi, M. (2013). PENELITIAN KUANTITATIF DAN KUALITATIF SERTA PEMIKIRAN DASAR MENGGABUNGKANNYA. Jurnal Studi Komunikasi dan Media, 15(1), 128. https://doi.org/10.31445/jskm.2011.150106

Munandar, A. (2017). ANALISIS REGRESI DATA PANEL PADA PERTUMBUHAN EKONOMI DI NEGARA â€“ NEGARA ASIA. 8, 9.

Munifa, M., Bombang, S., & Sofyan, S. (2019). Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Transaksi Murabahah Pada PT. Bank Muamalat Indonesia (BMI) Cabang Palu dalam Perspektif Ekonomi Syariah. Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah, 1(1), 73â€“95. https://doi.org/10.24239/jipsya.v1i1.6.73-95

Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(1), 89. https://doi.org/10.12928/ijiefb.v1i1.285

Novalia, F., & Nindito, M. (2016). PENGARUH KONSERVATISME AKUNTANSI DAN ECONOMIC VALUE ADDED TERHADAP PENILAIAN EKUITAS PERUSAHAAN. 11, 17.

Nuryanto, R., Tho'in, M., & Wardani, H. K. (2014). Rasio Likuiditas, Rasio Solvabilitas, Rasio Rentabilitas Koperasi Jasa Keuangan Syariah Di Jawa Tengah. Jurnal Akuntansi dan Pajak, 15(01).

Pinasti, W. F., & Mustikawati, RR. I. (2018). PENGARUH CAR, BOPO, NPL, NIM DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM PERIODE 2011-2015. Nominal, Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365

Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.302

Ramadhany, R., Aminah, M., & Permanasari, Y. (2016). Analisis Faktor yang Mempengaruhi Kebijakan Hutang Emiten Pertanian di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen dan Organisasi, 6(3), 243. https://doi.org/10.29244/jmo.v6i3.12611

Rifai, M., Arifati, R., & Si, M. (2013). PENGARUH UKURAN PERUSAHAAN, STRUKTUR MODAL DAN PERTUMBUHAN PERUSAHAAN TERHADAP PROFITABILITAS STUDI PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR DI BEI TAHUN 2010-2012. 8.

Sambelay, J. J., & Rate, P. V. (2017). ANALISIS PENGARUH PROFITABILITAS TERHADAP HARGA SAHAM PADA PERUSAHAAN YANG TERDAFTAR DI LQ45 PERIODE 2012-2016. 9.

Sengkey, J. I. B., Murni, S., & Tulung, J. E. (2018). ANALISIS FAKTOR â€“ FAKTOR YANG MEMPENGARUHI RISIKO LIKUIDITAS BANK (STUDI KASUS PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2012-2015). 10.

Siagian, T. S., Khair, H., & Pascasarjana Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara. (2018). Pengaruh Gaya Kepemimpinan Dan Lingkungan Kerja Terhadap Kinerja Karyawan Dengan Kepuasan Kerja Sebagai Variabel Intervening. Maneggio: Jurnal Ilmiah Magister Manajemen, 1(1), 59â€“70. https://doi.org/10.30596/maneggio.v1i1.2241

Tho'in, M. (2019). Profitability of Islamic Commercial Banks in Indonesia. IQTISHADIA: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 6(2), 89-99.

Wibisono, M. Y. (2017). PENGARUH CAR, NPF, BOPO, FDR, TERHADAP ROA YANG DIMEDIASI OLEH NOM. 17(1), 22.

Wiwoho, J. (2014). PERAN LEMBAGA KEUANGAN BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN BUKAN BANK DALAM MEMBERIKAN DISTRIBUSI KEADILAN BAGI MASYARAKAT. 1, 11.

Wulandari, N. (2017). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Inflasi pada Kota Metropolitan di Indonesia dengan Menggunakan Analisis Data Panel. 3(2), 9.

Yuliana, R. (2012). ANALISIS PENGARUH STRATEGI SERVICE RECOVERY YANG DILAKUKAN PERBANKAN TERHADAP KEPUASAN NASABAH DI KOTA SEMARANG. 4(2), 14.

Zulifiah, F., & Susilowibowo, J. (2014). PENGARUH INFLASI, BI RATE, CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING FINANCE (NPF), BIAYA OPERASIONAL DAN PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen, 2, 12.