Analisis Pasca Merger: Komparasi Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional di Indonesia

Ilham Wanakusuma, Dwi Retno Widiyanti

Abstract

The purpose of this study is to show a comparison of the soundness level of Islamic bank with conventional banks, namely Bank Syariah Indonesia (BSI), Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN), and Bank Danamon with a period of two years after the merger through the RGEC approach as measured by the financial ratio NPF/ NPL, FDR/LDR, ROA, and CAR. Quantitative methods are used to retrieve secondary data on financial ratios sourced from financial reports on the official website of OJK and related banks. Hypothesis testing was carried out using the One Way ANOVA and Kruskal-Wallis Test. This study succeeded in showing that there is a significant difference in the soundness of banks two years after the merger in terms of the overall ratio. BSI excels in the FDR/LDR ratio, Danamon excels in the ROA and CAR ratios, and BTPN excels in the NPF/NPL ratio. BSI and Danamon showed healthy overall financial ratios and were considered capable of carrying out their intermediary function properly, while BTPN was considered less than optimal, due to one of the ratios, namely unhealthy liquidity. Mergers do not always have a positive impact on the soundness level of banks therefore it is hoped that the banks that are going to merge can take preventive steps and develop appropriate policies in order to maintain their soundness level.

Keywords

bank soundness; merger; RGEC approach; financial ratio

Full Text:

PDF

References

Alamsyah, S. & Meilyda, S. D. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja CAR, ROA, NIM, BOPO dan LDR Perbankan Syariah dan Konvensional. Balance Vocation Accounting Journal, 4(2), 137-152.

Anshori, M. & Iswati, S. (2009). Buku Ajar Metodelogi Penelitian Kuantitatif. Airlangga Uiversity Press.

Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Bank Syariah Indonesia. (2021). BSI, Bank Hasil Merger Untuk Perkuat Ekosistem Ekonomi Syariah. BSI. Retrieved from https://www.bankbsi.co.id/news-update/berita/bsi-bank-hasil-merger-untuk-perkuat-ekosistem-ekonomi-syariah.

Beby, A. (2019). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Syariah dan Konvensional dengan Menggunakan Metode RGEC (risk profile, good corporate governance, earnings, and capital). Trilogi Accounting and Business Research, 1(1), 100-122.

Budisantoso, T. & Nuritmo. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Salemba Empat.

Choirunnisa, S. O., Harjadi, D., & Komarudin, M. N. (2020). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal Ekonomi Akuntansi dan Manajemen, 1(1), 64-74.

Dharmadji, T. & Fakhruddin, H. M. (2012). Pasar Modal Di Indonesia (3rd ed.). Salemba Empat.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

Fauzan, M., Hardana, A., Nasution, A. A., & Pasaribu, M. (2021). Analisis Perbandingan Metode CAMELS dan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan PT. Bank Panin Dubai Syariah, Tbk. Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah. 6(3), 815-832.

Ferdinand, A. (2006). Metodologi Penelitian Manajemen (2nd ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Franedya, R. (2019). Terungkap! Ini Alasan Laba BTPN Turun Pasca Merger. CNBC Indonesia. Retrieved from https://www.cnbcindonesia.com/market/20190425161806-17-68893/terungkap-ini-alasan-laba-btpn-turun-pasca-merger.

Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19. Universitas Diponegoro.

Haque, M. I., Tausif, M. R., & Ali. A. (2020). Continued Discussion on Conventional Versus Islamic Banks: Combining Financial Ratios and Efficiency. Banks and Bank Systems, 15(1), 132-142.

Ikatan Bankir Indonesia. (2016). Supervisi Manajemen Risiko Bank. PT. Gramedia Pustaka Utama.

Irawan, F. (2021). Pengaruh Merger Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan yang Terdaftar di Daftar Efek Syari'ah Periode Tahun 2015-2020. Jurnal Iqtishaduna: Economic Doctrine, 4(2), 570-680.

Ismail. (2013). Manajemen Perbankan. Prenadamedia.

Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan (1st ed.). PT Grafindo Persada.

Kuncoro, M. & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi (2nd ed.). BPFE Yogyakarta.

Listiyanti, Y. & Shofawati, A. (2018). Kinerja Keuangan Bank Syariah di ASEAN. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 5(12), 1020-1034.

Lestari, D. W. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Sebelum dan Sesudah Merger dan Akuisisi (Studi Pada Bank Merger Dan Akuisisi Tahun 2007-2013). Skripsi. Universitas Brawijaya. Malang.

Majid, Z. A. (2021). Pendekatan Tafsir dalam Dinamika Perbankan Syariah. Jurnal Studi Agama dan Pemikiran Islam, 12(1), 346-358.

Majeed, M. T. & Zainab, A. (2021). A Comparative Analysis of Financial Performance of Islamic Banks VS Conventional Banks: Evidence From Pakistan. ISRA International Journal of Islamic Finance, 13(3), 331-346.

Manda, G. S. & Hendriyani, R. M. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Profil Risiko Perusahaan yang Baik, Pendapatan & Modal. Eqien: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 7(1), 68-77.

Nugraha, Y. S., Burhanuddin, A.Y., & Damayanti, R. (2019). Analisis Pengaruh Jumlah Kredit, Loan to Asset Ratio (LAR), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Non-Performing Loan di PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Wonogiri Tahun 2018. Edunomika, 03(02), 428-432.

Novianti, M., Saiful, & Halimatusyadiah. (2021). Analisis Perbedaan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional Menggunakan Rasio Camel. Journal of Indonesian Management (JIM). 1(2), 144-153.

Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Statistik Perbankan Syariah.

Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Rineka Cipta.

Putri, A. M., & Iradianty, A. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dengan Konvensional 2015-2019. Jurnal Mitra Manajemen (JMM Online), 4(8), 1103-1117.

Pramana, K. M., & Artini, L. G. S. (2016). Analisis Tingkat Kesehatan Bank (Pendekatan RGEC) Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(6), 384.

Republik Indonesia. UU No 20 Tahun 1998 tentang Perbankan.

Rizal, F., & Humaidi, M. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesia 2015-2020. Etihad: Journal of Islamic Banking and Finance, 1(1), 12–22.

Ross, S. A., Westerfield, R. W., Jordan, B. D., Lim, J., & Tan, R. (2016). Pengantar Keuangan Perusahaan. Salemba Empat.

Santosa, S., Tho’in, M., & Sumadi. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Menggunakan Rasio Permodalan, Profitabilitas, Pembiayaan, dan Risiko Kredit. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(2), 367–371. https://doi.org/10.29040/jiei.v6i2.1169

Santoso, S. (2014). Statistik Multivariat. Elex Media Komputindo.

Sari, S. F. (2021). Analisis Pengaruh Market Share Terhadap Tingkat Profitabilitas di Bank BNI Syariah Periode 2017-2019. Skripsi. IAIN Palopo.

Sisbintari, I. (2012). Analisis Komparatif CAR, LDR, ROA, dan ROE Sebelum dan Sesudah Merger Pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk. Jurnal Profit, 6, 163–173.

Sugiyono. (2016). Metopen Penelitian Kuantitatif dan R&D. Alfabeta.

Setyowati, E., & Setioko, B. (2013). Buku Ajar Metodologi Riset dan Statistik. UPT Undip Press.

Tampubulon, M. P. (2013). Manajemen Keuangan. Mitra Wacana Media.

Ulum, I. (2007). Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan di Indonesia. FE-Undip.

Utari, D., Purwanto, A., & Prawironegoro, D. (2014). Manajemen Keuangan : Kajian Praktek dan Teori dalam Mengelola Keuangan Organisasi Perusahaan (1st ed.). Mitra Wacana Media.

Wardiah, M. L. (2013). Dasar-Dasar Perbankan (1st ed.). Pustaka Setia.

Refbacks

  • There are currently no refbacks.
echo 'slot gacor